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※本記事にはアフィリエイト広告（A8.net）を含みます。記載の内容は2026年8月時点で国税庁の公開情報および各公式サイトを確認した一般的な解説であり、個別の税務判断については税理士または所轄の税務署にご確認ください。
DeFi(分散型金融)を利用していると、スワップや流動性提供、報酬の受け取りなど、記録しておきたい取引がどんどん増えていきます。取引所だけで完結する売買と違って、DeFiの取引は複数のチェーンやプロトコルにまたがることが多く、後から手作業で追いかけるのは簡単ではありません。
この記事では、DeFiの取引記録が手作業で破綻しやすい理由を整理したうえで、ウォレットアドレスを登録してから損益が出るまでの流れを具体的に見ていきます。あわせて、ツールを使っても自分で確認すべきことや、無料プランでどこまでできるかについてもまとめます。
- DeFiの記録はなぜ手作業で破綻するのか
- 手作業とツールの自動化を比較する
- 自動化の流れをステップで見る
- 取り込んだ後に自分で確認すべきこと
- 無料プランでどこまでできるか
- ツールを使っても残る自己責任の範囲
- 始め方
- よくある質問
DeFiの記録はなぜ手作業で破綻するのか
DeFiの取引を手作業で記録しようとすると、多くの人がどこかでつまずきます。理由は主に3つあります。
1つ目は、記録すべき事象の件数が多いことです。DeFiの取引はスワップ・流動性提供・報酬の受け取り・ガス代の支払いなど、記録すべき事象が多く、単純な売買だけを記録すればよい取引所の取引とは事情が異なります。ガス代がどのように発生する仕組みかは、ガス代の仕組みを解説した記事で詳しく説明しています。
2つ目は、その都度の時価の把握です。スワップのたびに、その時点での時価を調べて記録する必要があり、取引回数が増えるほど作業量も比例して増えていきます。
3つ目は、取引の散らばりです。複数のチェーンや複数のプロトコルを使っていると、取引履歴が1か所にまとまっておらず、後から全体を突き合わせるのが難しくなります。DeFi・NFTの損益計算がなぜ複雑になりやすいかは、DeFi・NFTの損益計算が複雑になる理由でも触れています。
手作業とツールの自動化を比較する
手作業で記録する場合と、ツールで自動化する場合とで、必要な作業やミスの起きやすいポイントがどう変わるかを比較表にまとめました。
| 項目 | 手作業で記録する場合 | ツールで自動化する場合 |
|---|---|---|
| 必要な作業 | ブロックチェーンエクスプローラーなどで取引を1件ずつ確認し、日時・数量・時価を自分で転記する | ウォレットアドレスを登録し、取引の取り込みと識別をツールに任せる |
| 時間の目安 | 取引件数が増えるほど、作業量もほぼ比例して増えていく傾向があります | 登録と取り込み自体は短時間で終わり、その後の確認作業が中心になります |
| ミスの起きどころ | 時価の参照漏れ、スワップの記録漏れ、複数チェーンでの二重カウントなど | 対応外プロトコルの取引が未識別のまま残る、取り込みの重複に気づかないなど |
表からも分かるとおり、ツールを使っても確認作業そのものがなくなるわけではありません。どこを自分で見ておくべきかは、後述の「取り込んだ後に自分で確認すべきこと」で詳しく説明します。
自動化の流れをステップで見る
ここでは、ウォレットアドレスを登録してから損益が出るまでの流れを、実際のステップに沿って見ていきます。
ステップ1. ウォレットアドレスを登録する
DeFiの取引はウォレットアドレスに紐づいてブロックチェーン上に記録が残るため、そのアドレスを起点に取引を取り込む方法があります。クリプタクトは、ウォレットアドレスの登録によるオンチェーン取引の取り込みに対応していると公式が案内しています。MetaMaskなど普段使っているウォレットのアドレスをコピーして登録するだけで、取引履歴を自分で1件ずつ拾う作業が省けます(MetaMaskの取引履歴の扱いについてはMetaMaskの取引履歴と税金でも解説しています)。登録前に、自分が使っているチェーンが対応しているかを確認しておくとスムーズです。→クリプタクト公式サイトで対応チェーンを確認する
ステップ2. 取引を取り込む
ウォレットアドレスを登録すると、そのアドレスに紐づくオンチェーン取引が取り込まれます。取引所を使っている場合は、CSVのアップロードやAPI連携も併用できます。クリプタクトは取引所のCSV・API連携にも対応しており、30以上の取引所・サービスとの連携を公式サイトで案内しています。ウォレットと取引所の両方を使っている人は、両方のデータを取り込むことで全体像に近づきます。
ステップ3. 識別結果を確認する
取り込みが終わると、それぞれの取引がスワップなのか、流動性提供なのか、報酬の受け取りなのかといった識別結果が表示されます。クリプタクトはDeFi・NFT取引の自動識別に対応していると公式が案内していますが、対応範囲は改定されることがあるため、最新の状況は公式サイトで確認するのが確実です。
ステップ4. 損益を出す
識別結果をもとに、取得単価と損益が計算されます。計算方法は総平均法・移動平均法の両方に対応しており、どちらの方式を選ぶかによって単年の損益額は変わり得ます。ここまでの手順を経て、ようやく「年間の損益がいくらか」が数字として見える状態になります。
取り込んだ後に自分で確認すべきこと
取り込みと識別が終わった時点で作業が完了するわけではありません。特に次の3点は、自分の目で確認しておきたいところです。
- 未識別の取引が残っていないか — 新しいプロトコルや複雑な取引は、識別結果に反映されないまま残ることがあります
- 重複して取り込まれていないか — ウォレットと取引所の両方からデータを取り込んだ場合、同じ取引が二重に計上されていないかを確認します
- 対応外のプロトコルを使っていないか — 使っているプロトコルやサービスが対応範囲に含まれているかは、事前に公式サイトで確認しておくと後の手戻りが減ります。→対応している取引の種類を確認する
これらは、ツールを使うかどうかにかかわらず、DeFiの取引記録につきまとう確認事項です。取り込んだ数字をそのまま鵜呑みにせず、心当たりのある取引と突き合わせておくと安心です。
無料プランでどこまでできるか
「まず試してみたい」という場合に気になるのが、無料プランの範囲です。クリプタクトの無料プランは、年間の取引が50件までであれば結果表示まで利用できます。取引件数がそれを超えると、結果を表示するには有料プランへの切り替えが必要になります。
有料プランはBasicが年額6,600円からで、取引件数に応じた上位プランも用意されています。料金体系は変更されることがあるため、申し込み前に最新の内容を確認しておくと安心です。→無料プランの範囲を確認する
DeFiを頻繁に使う人は、スワップや流動性提供の出入りだけで取引件数がすぐに積み上がります。まずは無料プランの範囲内に収まるかどうかを、実際に登録して確かめてみるのが早道です。
ツールを使っても残る自己責任の範囲
自動化ツールは記録と計算の手間を減らしてくれますが、判断のすべてを肩代わりしてくれるわけではありません。
暗号資産同士の交換は、その都度損益が発生し得ることが国税庁の情報でも示されています(国税庁 No.1524)。DeFiのスワップも暗号資産同士の交換にあたるため、同様の考え方が関わってきます。
一方で、流動性提供やガス代の税務上の取り扱いについては、明確でない論点も残っています。こうした部分は、ツールが自動で「正解」を出してくれるわけではなく、税理士や所轄の税務署への確認が前提になります。ツールの計算結果をそのまま申告に使う場合であっても、最終的な内容を判断するのは利用者自身の責任です。
あわせて、DeFiの利用そのものに伴うリスクも忘れないようにしたいところです。スマートコントラクトの不具合や不正アクセスによって資産を失うリスク、流動性提供にともなう価格変動リスク(インパーマネントロス)、そして暗号資産自体の価格変動が大きいことによるリスクなど、記録の自動化とは別の次元でのリスク管理も必要です。
始め方
実際に始める場合の手順はシンプルです。
- クリプタクトの無料アカウントを作成する
- 自分のウォレットアドレスを登録する(取引所を使っている場合はCSVやAPIも併用)
- 取り込まれた取引と識別結果を確認する
- 未識別の取引や重複がないかをチェックする
登録自体は無料でできるため、まずは自分のウォレットを1つ登録して、どこまで自動で拾われるかを確かめてみるのが分かりやすい進め方です。→無料アカウントを作成する
よくある質問
Q. 取引所のCSVしか使ったことがありませんが、ウォレットアドレスの登録だけで取引は取り込めますか
A. ウォレットアドレスに紐づくオンチェーン取引は、アドレスの登録によって取り込む方法が用意されています。取引所の取引と併用したい場合は、CSVのアップロードやAPI連携もあわせて使えます。対応状況は改定されることがあるため、最新の情報は公式サイトで確認してください。
Q. 複数のウォレットを使っている場合はどうすればいいですか
A. 使っているウォレットアドレスをそれぞれ登録することで、複数のウォレットにまたがる取引をまとめて管理できます。どのアドレスを登録したかを自分でも控えておくと、後から見直すときに役立ちます。
Q. 取り込んだ内容に間違いがあった場合、修正できますか
A. 識別結果に誤りや未識別の取引が見つかった場合の扱いは、ツールの仕様によります。取り込んで終わりにせず、識別結果を自分の記憶や取引履歴と突き合わせて確認する工程をはさむことをおすすめします。
Q. 無料プランで50件を超えたら、それまでの記録はどうなりますか
A. 無料プランで結果を確認できるのは年間の取引が50件までです。50件を超えると、それ以降の結果を見るには有料プランへの切り替えが必要になります。プラン内容は変更されることがあるため、申し込み前に公式サイトで確認してください。
Q. DeFiの利用そのものにリスクはありますか
A. あります。スマートコントラクトの不具合や不正アクセスによって資産を失うリスク、流動性提供にともなう価格変動リスクなど、記録の自動化とは別に、DeFiの利用そのものに伴うリスクがあります。暗号資産は価格変動が大きい資産でもあるため、記録の効率化とリスク管理は分けて考えておきたいところです。
DeFiの取引記録は、件数・時価・散らばりのどれもが手作業では積み上がりやすい要素です。まずは無料の範囲で、自分のウォレットアドレスを1つ登録し、どこまで自動で取り込まれるかを実際に確かめてみることをおすすめします。損益計算全体の流れは損益計算を自動化する方法でもまとめています。
本記事は一般的な情報提供であり、個別の税務判断は税理士または所轄の税務署にご確認ください。DeFiの利用には資金を失うリスクがあり、暗号資産は価格変動が大きい資産です。投資判断はご自身の責任でお願いします。
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